보유세 계산기

결과 읽는 법

연 보유세는 재산세 합계와 종부세 합계를 더한 원 단위 추정액입니다. 대표 예시인 공시가격 17억원, 1세대 1주택, 도시지역분 포함에서는 5,580,000원입니다. 월 납부액이나 확정 고지액이 아니며, 전년 고지서의 상한 적용과 고령·장기보유 공제를 확인한 뒤 실제 연간 예산을 조정합니다.

재산세와 종부세를 합치는 방법

연 보유세 = 재산세 본세 + 지방교육세 + 도시지역분 + 중복분 공제 후 종부세 + 농특세입니다. 대표 예시는 공시가격 17억원의 단독명의 한 채, 1세대 1주택, 도시지역분 포함입니다.

1. 재산세 과세표준은 17억원 × 45% = 765,000,000원입니다. 일반 누진세율로 본세 2,430,000원을 구합니다.
2. 지방교육세 486,000원과 도시지역분 1,071,000원을 더해 재산세 합계 3,987,000원을 구합니다.
3. 종부세 과세표준은 (17억원 − 12억원) × 60% = 300,000,000원이며 공제 전 세액은 1,500,000원입니다.
4. 중복분은 재산세 본세 × 표준세율로 계산한 중복 과표 세액 ÷ 전체 과표 세액으로 근사합니다. 172,500원을 빼 종부세 1,327,500원을 구합니다.
5. 농특세 265,500원을 더한 종부세 합계 1,593,000원과 재산세 합계를 합쳐 5,580,000원입니다. 각 세목은 원 단위 반올림하며 법정 끝수 처리와 다를 수 있습니다.

공시가격만 바꾼 비교 사례

1세대 1주택·도시지역분 포함·세액공제 없음으로 고정합니다. 17억원이 대표 예시이고 나머지는 공시가격만 바꾼 비교 사례입니다.

자주 하는 실수

• 보유 개월수만큼 연 보유세를 나눕니다. 보유세는 매년 6월 1일 소유자에게 연간 과세하며 보유 개월수로 나누지 않습니다. 연중 매매하더라도 이 결과에 보유 개월수 비율을 곱해 납부액으로 사용하지 않습니다.
• 고령·장기보유 공제를 뺀 값을 확정액으로 봅니다. 대상자의 고령·장기보유 종부세 세액공제는 합계 최대 80%입니다. 이 계산은 해당 공제를 제외하므로 실제 종부세와 차이가 클 수 있으며, 고지서의 공제 자격과 적용액을 확인합니다.
• 한 채라는 이유로 특례를 자동 적용합니다. 재산세와 종부세의 특례 요건은 각각 확인합니다. 종부세 12억원 공제는 시행령 제2조의3의 거주자인 1세대 1주택자 대상입니다. 비거주자나 두 세목의 자격이 다른 경우는 계산 대상에서 제외합니다.

이럴 때 써요

• 주택 한 채의 연간 세금 예산을 잡을 때
• 공시가격 변화가 연 보유세에 미치는 영향을 비교할 때
• 재산세와 종부세 고지서를 받기 전에 항목별 규모를 확인할 때

보유세 자주 묻는 질문

같이 쓰는 계산기

• 재산세 계산기재산세 본세와 지방교육세·도시지역분을 따로 확인합니다.
• 종합부동산세 계산기고령·장기보유 종부세 공제를 추가로 확인합니다.
• 취득세 계산기매년 보유세와 취득 시 한 번 내는 세금을 구분합니다.