상속세 계산기

결과 읽는 법

예상 상속세는 상속인 전체에 대한 신고공제 후 추정액이며, 개인별 부담액은 아닙니다. 대표 예시의 세액은 9,700,000원, 적용 공제 합계는 1,000,000,000원입니다. 공제 합계에는 채무·장례비가 포함되지 않습니다. 배우자 실제 취득액과 추가 공제, 사전 증여를 확인한 뒤 신고서를 작성해야 합니다.

상속세 계산 방법

예상 세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제액 − 신고세액공제입니다. 과세표준은 과세가액에서 상속공제를 뺀 금액입니다.

1. 대표 입력은 재산 1,210,000,000원·채무 100,000,000원·장례비 10,000,000원, 배우자 생존·자녀 2명입니다.
2. 재산 − 채무 − 적용 장례비 = 과세가액 1,100,000,000원입니다.
3. 일괄공제 500,000,000원과 배우자 최소 공제 500,000,000원을 합치면 공제 합계는 1,000,000,000원입니다.
4. 과세표준 100,000,000원 × 10% = 산출세액 10,000,000원입니다.
5. 신고공제 300,000원 차감 후 9,700,000원입니다. 입력은 원 단위이며 산출세액·신고공제는 각각 원 단위 반올림합니다. 실제 신고·납부 끝수는 별도 확인합니다.

상속 재산만 바꾼 비교 사례

채무 100,000,000원·장례비 10,000,000원·배우자 생존·자녀 2명·기한 내 신고를 고정합니다. 첫 행이 대표 예시입니다.

자주 하는 실수

• 일괄공제에 자녀공제를 또 더합니다. 일괄공제와 기초·인적공제는 합산하지 않고 큰 쪽을 선택합니다. 이 도구의 인적공제는 자녀공제만 반영합니다. 미성년·장애인 등 다른 공제 대상이면 별도 검토해야 합니다.
• 배우자가 생존하면 공제를 확정합니다. 배우자 최소 공제만 가정한 결과입니다. 실제 상속액이 크면 법정지분·분할 요건에 따라 추가 공제가 가능합니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제를 적용할 수 없으므로 이 도구의 대상에서 제외합니다.
• 사전 증여와 채무 증빙을 빠뜨립니다. 상속인에게 사망 전 10년, 그 외 사람에게 5년 이내 증여한 재산은 합산 여부를 확인해야 합니다. 도구는 이를 합산하지 않습니다. 채무는 부모님이 부담하던 금액인지 계약서·잔액증명 등으로 입증해야 합니다.

이럴 때 써요

• 부모님 재산 목록을 모아 가족 전체의 예상 세액을 볼 때
• 배우자 생존 여부에 따른 최소 공제 차이를 확인할 때
• 채무·장례비 증빙을 준비하며 신고 상담 전 추정액을 계산할 때

상속세 자주 묻는 질문

같이 쓰는 계산기

• 증여세 계산기생전 증여의 세액과 상속 시 합산할 재산을 함께 확인합니다.
• 부동산 양도소득세 계산기상속받은 부동산을 나중에 팔 때 발생하는 양도세를 확인합니다.
• 재산세 계산기상속받은 부동산의 보유 과정에서 발생하는 재산세를 확인합니다.