부모가 자녀 대출 대신 갚으면 증여세, 1억 상환 시 485만원

부모가 자녀의 대출을 대신 갚아 주면 갚아 준 금액만큼 자녀가 증여받은 것으로 보고 증여세를 매깁니다. 상속세 및 증여세법 제36조는 제3자가 채무를 대신 갚아 준 경우 그 이익을 빚이 줄어든 사람의 증여재산으로 봅니다. 성년 자녀가 10년 동안 부모에게 처음 받는 것이라면 5,000만원까지는 공제로 세금이 0원이고, 1억원을 갚아 주면 기한 안에 신고했을 때 증여세는 485만원입니다.

표는 성년 자녀, 10년 안에 부모에게 받은 다른 증여 없음, 혼인·출산 공제 없음, 기한 안 신고를 기준으로 했습니다. 공제 5,000만원을 뺀 과세표준에 1억원까지 10%, 1억원 초과 5억원까지 20% 세율을 매기고 신고세액공제 3%를 뺀 값입니다.

🧮 증여세 계산기

표는 처음 받는 성년 자녀 기준입니다. 부모가 갚아 줄 대출 금액과 관계를 넣으면 공제 후 과세표준과 증여세가 바로 나옵니다.

내 대출 상환액으로 증여세 계산하기 →

현금을 준 게 아니라 은행에 냈는데도 증여인가요

많이 하는 오해가 "자녀 통장에 돈을 넣은 적이 없으니 증여가 아니다"입니다. 세법은 돈이 어느 계좌를 거쳤는지보다 누구의 빚이 사라졌는지를 봅니다. 부모 계좌에서 은행으로 바로 상환해도 대출 잔액이 줄어든 사람은 자녀이므로, 증여세를 신고하고 내는 사람도 자녀입니다.

원금이 아니라 이자만 대신 내 줘도 마찬가지입니다. 매달 내는 이자 역시 자녀가 갚아야 할 채무이기 때문입니다. 자녀가 그 대가로 부모에게 일부를 돌려줬다면 돌려준 금액은 빼고 계산합니다.

해외주식을 가진 부모라면 한 가지가 더 엮입니다. 부모가 미국 주식을 팔아 그 돈으로 자녀 대출을 갚으면, 주식 양도소득세는 부모에게, 상환 이익에 대한 증여세는 자녀에게 각각 발생할 수 있습니다. 부모의 양도소득세는 연간 손익통산과 주식 양도소득 기본공제 250만원 등을, 자녀의 증여세는 증여재산공제 등을 적용해 따로 판단합니다.

전에 받은 돈이 있으면 10년치를 합쳐 계산합니다

대출 대신 갚기도 일반 증여와 같이, 동일인에게 받은 과거 10년 증여의 과세가액 합계가 1,000만원 이상이면 합산합니다. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인에 포함합니다. 합산에서 제외되는 증여도 이미 사용한 기본공제는 남은 한도에서 차감하므로 부모 각자에게 5,000만원씩 공제가 따로 생기지는 않습니다.

예를 들어 3년 전 아버지에게 현금 3,000만원을 받은 성년 자녀가 이번에 어머니가 대출 7,000만원을 갚아 줬다면 합산 증여액은 1억원입니다. 공제 5,000만원을 빼면 과세표준 5,000만원, 합산 산출세액은 500만원입니다. 처음 3,000만원 때는 공제 안이라 낸 세금이 없었는데, 두 번째 상환에서 한꺼번에 세금이 생깁니다.

매달 원리금을 대신 내 주는 방식도 회차마다 증여가 쌓입니다. 한 달 100만원이면 1년에 1,200만원, 4년 남짓이면 공제 5,000만원을 넘어섭니다. 한 번에 크게 갚는 것보다 눈에 덜 띌 뿐 합산되는 금액은 같습니다.

신고는 언제까지, 누가 하나요

증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 신고·납부합니다. 대출을 갚아 준 경우 증여받은 날은 부모의 상환으로 자녀의 빚이 줄어든 날입니다. 5월 중에 갚아 줬다면 5월 31일부터 3개월, 즉 8월 31일까지입니다.

신고는 자녀가 홈택스나 관할 세무서에서 합니다. 대출 상환 내역서와 부모 계좌의 이체 기록이 증여 금액을 보여 주는 증빙이 됩니다. 기한을 넘기면 3% 신고세액공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다.

부모가 자녀 대출을 갚아 주는 것은 은행을 거쳤을 뿐 현금을 건넨 것과 세금상 차이가 없습니다. 갈리는 것은 금액과 10년 안에 받은 다른 돈뿐입니다. 다른 공제 사용 이력이 없는 성년 자녀의 기본공제는 5,000만원입니다. 공제 후 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 부과하지 않으며, 과세표준 50만원 이상 1억원 이하에는 10% 세율을 적용합니다.

🧮 증여세 계산기

10년 안에 부모에게 받은 돈이 있다면 기존 증여액 칸에 넣어 보세요. 이번 상환까지 합친 산출세액이 얼마인지 확인됩니다.

내 대출 상환액으로 증여세 계산하기 →

같은 주제, 다른 질문

• 배우자 증여 6억 증여세는 0원, 10년 안에 더 주면 얼마?
• 미성년 자녀 증여 2천만원까지 세금 0원, 성년 전 최대 4천만원인 이유

2026년 1월 2일 시행 상속세 및 증여세법 기준, 국내 거주자 일반 증여입니다. 혼인·출산 추가 공제, 납부세액공제, 가산세, 부모에게 빌린 돈으로 처리하는 금전 대여는 계산에서 뺐습니다.