서민형 ISA 일반형 차이, 세금은 최대 19만8천원 더 아낀다

3년 운용 후 정산하는 두 ISA 계좌의 비과세 한도 차감 전 세전 과세대상 금액이 각각 1,000만원이라고 하자. 비과세 매매차익은 빼고 손익통산 차이·종합과세·외국납부세액을 반영하지 않으면 일반 계좌 세금은 154만원이다. 같은 금액에 일반형 ISA는 79만2,000원, 서민형 ISA는 59만4,000원을 낸다. 비과세 한도는 서민형이 두 배인데, 두 계좌의 세금 차이는 19만8,000원이다.

이 19만8,000원이 서민형이 일반형보다 더 아낄 수 있는 최대치다. 서민형의 비과세 한도는 400만원, 일반형은 200만원이다. 한도 차이 200만원에 한도를 넘는 이익에 붙는 분리과세 세율 9.9%(소득세 9%와 지방소득세 0.9%)를 곱하면 19만8,000원이 나온다. 순이익이 400만원을 넘은 뒤로는 이익이 아무리 커져도 이 숫자는 그대로다.

순이익별로 일반형과 서민형 세금은 얼마나 다른가

표와 아래 절세액 비교도 첫 문단과 같은 전제다. 일반 계좌는 이자·배당에 15.4%를 뗀다. ISA는 한도까지 세금이 없고, 넘는 부분에만 9.9%를 매긴다. 순이익 500만원이면 일반형은 300만원에, 서민형은 100만원에 9.9%가 붙어 각각 29만7,000원과 9만9,000원이 된다.

🧮 ISA 절세 계산기

표는 순이익 6개 구간만 보여 줍니다. 내 예상 순이익을 넣고 유형을 바꿔 보면 일반형과 서민형 세금이 각각 얼마인지 나옵니다.

내 순이익으로 유형별 세금 비교하기 →

서민형은 일반형보다 절세액이 두 배인가

비과세 한도가 두 배라서 절세액도 두 배라고 생각하기 쉽다. 순이익 500만원에서 일반 계좌 대비 절세액은 일반형 47만3,000원, 서민형 67만1,000원이다. 1.4배다. 순이익 1,000만원이면 74만8,000원과 94만6,000원으로 1.26배까지 내려간다.

두 유형의 차이는 처음 200만원을 넘긴 구간에서만 벌어진다. 순이익 200만원까지는 둘 다 세금이 0원이라 차이도 0원이다. 200만원에서 400만원 사이에서는 이익 100만원마다 9만9,000원씩 벌어지고, 400만원에서 19만8,000원으로 굳는다. 이익이 커질수록 두 유형 모두 9.9% 구간에 놓인 돈이 늘어나 상대적 차이는 줄어든다.

순이익 200만원을 못 넘기면 서민형의 의미가 없나

세금만 놓고 보면 그렇다. 비과세 한도는 해마다 새로 주는 공제가 아니라 계좌를 해지하거나 만기에 정산할 때 전체 기간 순이익에 한 번 적용한다. 의무가입기간 3년 동안 쌓인 과세대상 이익이 200만원 이하라면 일반형과 서민형의 세금은 똑같이 0원이다.

국내주식만 담는 사람은 이 선을 넘기기 어렵다. ISA 안에서도 국내주식 매매차익은 비과세라 과세대상에 들어가는 것은 배당 정도다. 서학개미는 사정이 다르다. ISA에서는 해외주식을 직접 사지 못해 국내 상장 해외 ETF로 미국 지수를 담는다. 이 ETF의 분배금과 과세대상 매매차익은 금융회사 정산 내역에서 확인해야 한다.

실제 매매차익 전액을 입력하지 말고, 두 계좌의 과세대상 금액이 같고 손익통산·외국납부세액 차이가 없는 경우에만 위 단순 비교를 적용한다. 정산 대상 기간의 ISA 과세대상 순이익이 비과세 한도 차감 전 400만원 이상이면, 같은 금액에 대한 일반형과 서민형의 세금 차이는 19만8,000원이다. 그 금액에 도달하는지는 투자원금·실현손익·분배금과 과세표준에 따라 달라진다.

누가 서민형으로 가입할 수 있나

가입일 또는 연장일을 기준으로 원칙적으로 직전 과세기간 소득을 확인한다. 법정 사유로 그 소득을 확인하기 곤란하면 전전 과세기간 소득을 적용할 수 있으므로 소득확인증명서의 기준연도를 확인해야 한다.

근로소득만 있거나 그 밖의 소득이 종합소득과세표준에 합산되지 않는 거주자는 총급여 5,000만원 이하가 기준이다. 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득이 있는 거주자는 해당 종합소득금액 3,800만원 이하이면서 총급여가 5,000만원을 초과하지 않아야 한다. ISA 가입 자체의 요건도 충족해야 하고, 납입한도(연 2,000만원, 총 1억원)와 의무가입기간 3년은 두 유형이 같다.

서민형은 계좌를 만들 때 고르는 것만으로 생기지 않는다. 홈택스에서 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌가입용)를 발급받아 금융회사에 내야 한다. 이미 일반형으로 만든 계좌는 가입한 해나 연장한 해에 이 서류를 내고 서민형으로 바꾼다. 요건을 못 채운 것으로 확인되면 계좌는 일반형으로 돌아간다.

🧮 ISA 절세 계산기

3년간 쌓일 과세대상 순이익을 넣어 보면 서민형 서류를 낼 때 실제로 줄어드는 세금이 0원인지 19만8,000원인지 확인됩니다.

내 순이익으로 유형별 세금 비교하기 →

같은 주제, 다른 질문

• ISA 세금 계산법, 수익 500만원이면 일반형 29만7천원

2026년 10월 현행 조세특례제한법 제91조의18 기준(일반형 200만원·서민형 400만원 비과세, 초과분 9% 분리과세에 지방소득세 포함 9.9%). 농어민형, 중도해지 추징, 금융소득 종합과세, 손익통산 차이, 외국납부세액, 수수료는 계산에서 뺐다.