보유세 분납 조건, 재산세·종부세 고지서 250만원 넘어야 나눠 낸다

보유세는 나누어 낼 수 있습니다. 문턱은 세목마다 따로 셉니다. 재산세는 같은 시·군·구에서 한 납기에 낼 재산세를 모두 합친 금액(도시지역분 포함, 지방교육세 제외)이 250만원을 넘으면 납기 다음 날부터 3개월 안에, 종부세는 농어촌특별세를 뺀 종부세가 250만원을 넘으면 12월 15일 납기 다음 날부터 6개월 안에 일부를 미룰 수 있습니다. 그런데 집 한 채라면 이 문턱에 닿지 않는 경우가 대부분입니다. 주택분 재산세는 원칙적으로 7월과 9월에 반씩 나뉘어 나오고(연세액 20만원 이하이면 조례에 따라 7월에 한꺼번에 나올 수 있습니다), 종부세 고지서 금액에는 농어촌특별세 20%가 섞여 있기 때문입니다.

공시가격별로 보면 나눠 낼 고지서가 있나

아래 표는 1세대 1주택, 도시지역분 포함, 고령·장기보유 세액공제 없이 계산기로 구한 연 보유세를 고지서 단위로 다시 나눈 것입니다. 재산세는 연 합계의 절반이 7월과 9월에 한 장씩 나오지만, 분납을 따질 때는 같은 시·군·구에서 그 납기에 낼 재산세(도시지역분 포함)를 합치고 지방교육세는 뺍니다. 종부세는 고지서 금액을 1.2로 나누면 분납 기준이 되는 종부세 본세가 나옵니다.

공시가격 20억원 집의 종부세 고지서는 288만원이라 250만원을 넘어 보입니다. 하지만 농어촌특별세 48만원을 빼면 종부세는 240만원이어서 분납 대상이 아닙니다. 재산세도 연 482만원이 7월과 9월에 241만원씩 나뉘고, 여기서 지방교육세를 빼면 회차별 판정액은 211만 5천원이라 250만원에 한참 못 미칩니다. 한 채를 가진 사람에게는 7월·9월 반반 납부가 사실상의 분할 납부입니다.

🧮 보유세 계산기

표는 1주택·공제 없음 기준입니다. 내 공시가격을 넣으면 지방교육세 뺀 재산세 절반과 종부세 본세가 250만원을 넘는지 알 수 있습니다.

내 집 보유세 고지 금액 계산하기 →

종부세 분납은 얼마까지 미룰 수 있나

농어촌특별세를 뺀 종부세가 250만원 초과 500만원 이하이면 250만원을 넘는 금액을, 500만원을 넘으면 세액의 절반까지를 다음 해 6월 15일까지 미룰 수 있습니다. 미룬 금액에는 이자가 붙지 않습니다. 농어촌특별세도 본세를 나눈 비율대로 함께 나뉩니다.

신청은 납부기한인 12월 15일까지 관할 세무서에 하고, 홈택스로도 할 수 있습니다. 납기가 지난 뒤에는 분납을 받아 주지 않으므로 고지서를 받은 12월 초에 정해야 합니다. 해외주식을 가진 서학개미라면 6월 15일 분납분이 5월 해외주식 양도소득세 납부 바로 뒤에 온다는 것도 함께 따져 볼 만합니다.

재산세는 어떻게 나눠 내나

재산세 분할은 같은 시·군·구에서 그 납기에 낼 재산세 합계가 250만원을 넘을 때 납부기한까지 시·군·구청에 신청서를 내면 됩니다. 기준과 비율은 종부세와 같아서, 400만원이면 150만원을, 600만원이면 300만원까지를 3개월 뒤로 미룰 수 있습니다. 신청을 받은 구청은 원래 고지서를 기한 안에 낼 몫과 나중에 낼 몫으로 나눠 다시 보냅니다.

판정은 고지서 한 장의 총액이 아니라 같은 시·군·구에서 각 납기에 낼 재산세액을 합친 금액(도시지역분 포함, 지방교육세 제외)으로 합니다. 공시가격 20억원 집은 회차별 고지 합계가 241만 2천원이지만, 재산세 본세 297만원과 도시지역분 126만원을 반씩 나눈 판정액은 211만 5천원이라 대상이 아닙니다. 한 채만 가진 사람이 재산세 분할을 쓰는 일은 드뭅니다. 같은 시·군·구에 집이나 토지·건물을 여러 건 가진 사람은 고지서 한 장씩은 250만원 이하라도 합계가 문턱을 넘을 수 있습니다.

분납 대상이 아니면 미룰 방법은 없나

1세대 1주택자라면 납부유예가 있습니다. 만 60세 이상이거나 5년 이상 보유했고, 그해 세액이 100만원을 넘어야 하며, 법이 정한 소득 요건도 맞아야 합니다. 재산세는 근로소득만 있거나 근로소득과 합산되지 않는 종합소득만 있으면 직전 해 총급여 7천만원 이하, 그 밖에는 종합소득금액 6천만원 이하이면서 총급여가 7천만원을 넘지 않아야 합니다. 지방세·국세 체납이 없어야 하고, 납부기한 3일 전까지 담보를 내고 신청합니다. 종부세 납부유예 요건은 종합부동산세법에 따로 정해져 있습니다.

납부유예는 분납과 성격이 다릅니다. 분납은 몇 달 미루고 이자가 없지만, 납부유예는 집을 팔거나 증여·상속할 때까지 미루는 대신 그때 미룬 세금에 이자 상당액을 더해 냅니다. 공시가격 17억원 집처럼 종부세가 159만원 나오는 경우는 분납은 안 되지만 납부유예 세액 기준인 100만원은 넘습니다.

🧮 보유세 계산기

분납과 납부유예 중 무엇이 해당하는지는 세액이 가릅니다. 내 공시가격으로 종부세가 100만원·250만원 중 어디를 넘는지 확인하세요.

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2026년 지방세법 제115·118·118조의2, 종합부동산세법 제20·20조의2 기준. 표의 보유세는 1세대 1주택·도시지역분 포함 추정액이며 세부담상한·감면·고령 및 장기보유 세액공제·지역자원시설세는 뺐습니다. 매매·납부 방식 권유가 아닙니다.